Компенсация за задержку зарплаты по ст. 236 ТК РФ: формула и примеры расчёта

Что такое компенсация за задержку зарплаты

На что вы имеете право

При нарушении срока выплаты зарплаты, отпускных, компенсаций при увольнении и других причитающихся выплат работодатель обязан выплатить их с процентами. По разъяснению Роструда, размер компенсации не может быть ниже 1/150 действующей ключевой ставки Банка России от начисленных, но не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки. Коллективный договор, локальный акт или трудовой договор могут установить больший размер.

Независимо от вины работодателя

Обязанность возникает независимо от вины работодателя. Не имеет значения, чем объясняют задержку: нехваткой денег, ошибкой бухгалтерии или отпуском руководителя.

С какого дня начисляется компенсация

Проценты начисляют со следующего дня после установленного срока выплаты и по день фактического расчёта включительно, об этом говорит статья 236 ТК РФ. Как определить сам срок выплаты и когда задержка превращается в нарушение, объясняется в материале сроки выплаты зарплаты и ответственность работодателя.

Формула расчёта компенсации

Минимальную компенсацию считают так: компенсация = сумма долга × 1/150 × ключевая ставка × число дней просрочки.

Элемент формулы	Что подставлять	Где взять
Сумма долга	Начисленная, но не выплаченная в срок сумма	Расчётные листки, трудовой договор, выписка по счёту
Ключевая ставка	Значение, действовавшее в каждый период просрочки, в долях: 14% — это 0,14	Таблица ключевой ставки на сайте Банка России
Число дней	Дни со следующего за сроком выплаты и по день фактической выплаты включительно	Календарь

Ставку меняет Банк России, поэтому, если за время просрочки она изменилась, период делят на части и считают каждую по своей ставке. Даты и значения изменений смотрите в таблице на сайте Банка России.

Заметьте, что 1/150 ключевой ставки — это нижняя граница: статья 236 задаёт минимум, и договор может его увеличить, но уменьшить нельзя.

Алгоритм расчёта по шагам

1. Определите срок выплаты по договору: первый день просрочки — следующий за ним.
2. Разбейте период от первого дня просрочки до дня фактической выплаты на отрезки по датам изменения ставки и по датам частичных выплат.
3. Для каждого отрезка возьмите остаток долга и действовавшую ставку.
4. Посчитайте компенсацию за отрезок: остаток долга × 1/150 × ставка × число дней отрезка.
5. Сложите результаты по всем отрезкам и впишите итог в требование.

Если задержаны несколько выплат, например аванс и окончательный расчёт, считайте каждую отдельно: у каждой свой срок выплаты и своя дата начала просрочки. Днём фактической выплаты обычно считают день, когда деньги поступили работнику: зачислены на счёт или выданы наличными.

Как найти ключевую ставку на нужные даты

Откройте таблицу ключевой ставки на сайте Банка России, задайте в ней период вашей просрочки и выпишите значения по датам. Ставка действует до дня, когда она изменилась, поэтому каждое новое значение открывает новый отрезок расчёта.

Примеры расчёта

Во всех примерах взята условная ставка 14% годовых: подставляйте значение, которое действовало в ваши дни просрочки.

Ситуация	Исходные данные	Расчёт	Итог
Ставка не менялась	Долг 60 000 руб., просрочка 20 дней, ставка 14%	60 000 × 1/150 × 0,14 × 20	1 120 руб.
Ставка изменилась	Долг 60 000 руб.: 10 дней при ставке 14% и 10 дней при ставке 13%	60 000 × 1/150 × 0,14 × 10 + 60 000 × 1/150 × 0,13 × 10	560 + 520 = 1 080 руб.
Выплатили часть долга	Долг 60 000 руб., через 10 дней выплачено 30 000 руб., остаток ещё 10 дней, ставка 14%	60 000 × 1/150 × 0,14 × 10 + 30 000 × 1/150 × 0,14 × 10	560 + 280 = 840 руб.

Во втором случае период разделён по смене ставки, в третьем — по дате частичной выплаты: после неё проценты идут только на остаток долга. Чтобы не считать вручную, воспользуйтесь калькулятором задержки зарплаты онлайн и сверьте результат с ручным расчётом.

Если нужно посчитать несколько периодов с разными ставками и частичными выплатами, скачайте расчётную таблицу: в ней можно по строкам вносить периоды, суммы и ставки и видеть итог.

Какие документы понадобятся для расчёта

Для расчёта нужны три вещи: срок выплаты, сумма долга и даты фактических выплат. Их подтверждают:

• трудовой договор и правила внутреннего трудового распорядка: срок выплаты;
• расчётные листки или справка о начисленной зарплате: сумма долга;
• выписка по счёту: даты и суммы фактических поступлений;
• переписка, где работодатель называет сроки выплаты или признаёт долг.

Если расчётных листков у вас нет, подайте письменное заявление: по статье 62 ТК РФ работодатель обязан в течение трёх рабочих дней выдать копии документов, связанных с работой, в том числе справки о заработной плате.

От какой суммы считать: до или после НДФЛ

Статья 236 говорит о не выплаченных в срок суммах и прямо не указывает, берут ли сумму до удержания НДФЛ или после. Единого подхода в источниках нет:

• по разъяснению Роструда, проценты считают от начисленных, но не выплаченных в срок сумм;
• в консультации по налогам Гарант делает вывод, что расчёт ведут из начисленной суммы до удержания НДФЛ;
• в бухгалтерской практике нередко берут сумму к выплате за вычетом налога, как в обзорах по расчёту компенсации.

Разница между подходами сводится к доле налога в сумме компенсации. В претензии укажите, из какой суммы вы считали, и приложите расчёт: так работодателю проще сверить цифры.

Для сравнения возьмём первый пример: долг 60 000 руб. до удержания налога, 20 дней просрочки, ставка 14%. Если считать от суммы до НДФЛ, компенсация составит 1 120 руб. Если налог 13% (7 800 руб.) удержан и расчёт идёт от суммы к выплате 52 200 руб., получится 974,40 руб. Разница — 145,60 руб., и на большом долге и долгой просрочке она растёт.

Какие выплаты и случаи охватывает компенсация

Статья 236 касается зарплаты, отпускных, выплат при увольнении и других сумм, причитающихся работнику. С 30 января 2024 года проценты платят и тогда, когда работодатель вовремя не начислил выплату, а суд подтвердил право на неё: проценты считают со следующего дня после даты, когда деньги нужно было выплатить, как отмечает КонсультантПлюс.

Если задержан расчёт при увольнении

Расчёт при увольнении подпадает под ту же статью: компенсация идёт за каждый день после установленного срока выплаты. Порядок действий в такой ситуации разобран в материале компенсация за задержку расчёта при увольнении.

Можно ли получить больше минимума

Минимум задан законом, а больший размер вправе установить коллективный договор, локальный акт или трудовой договор. Моральный вред возмещается отдельно по статье 237 ТК РФ: он не заменяет проценты и не входит в них. Как обосновать его размер в иске, разобрано в материале моральный вред за невыплату зарплаты.

Как потребовать компенсацию

Работодатель не обязан сам присылать вам расчёт: по разъяснению Роструда, компенсацию он выплатить обязан, а предоставлять расчёт нет. Срок выплаты компенсации Трудовой кодекс не устанавливает, как следует из письма Роструда. Поэтому ждать, что проценты придут сами, не стоит.

1. Посчитайте сумму. Разбейте просрочку на периоды по изменению ставки и по частичным выплатам, как в примерах выше.
2. Включите её в требование. В претензии просите выплатить долг и компенсацию на день расчёта и до дня фактической выплаты, расчёт приложите.
3. Пересчитайте перед выплатой. Если деньги выплатили позже, добавьте дни до фактической даты.
4. Сохраните доказательства. Копию претензии, расчёт и подтверждение отправки.

Считать можно в любой момент: на день подачи претензии и затем до дня фактической выплаты. Пока деньги не выплачены, указывайте расчёт на дату претензии и просите начислять проценты и дальше по день расчёта.

Как сформулировать требование

В претензии достаточно одного абзаца:

Прошу выплатить компенсацию за задержку выплаты заработной платы по статье 236 ТК РФ за период с [дата] по [дата] в размере [сумма] руб. и далее по день фактической выплаты. Расчёт прилагается.

Если долг выплатили, а проценты нет

Погашение основного долга не отменяет обязанность выплатить проценты за дни просрочки. Если вам перечислили только зарплату, направьте отдельное письменное требование о компенсации с расчётом и сохраните подтверждение отправки.

Если работодатель посчитал по-другому

Бывает, что работодатель выплачивает компенсацию, но в меньшем размере. Сверьте три вещи: с какой даты он начал считать просрочку, по какой ставке и из какой суммы. Если цифры расходятся, направьте письменное требование о перерасчёте с вашим расчётом. Спор, который не удалось решить письмом, решает суд.

Частые ошибки при расчёте

• Брать ставку на день подачи для всей просрочки. Ставку нужно брать по периодам, в которые она действовала.
• Начинать счёт с дня выплаты. Проценты идут со следующего дня после установленного срока.
• Не пересчитывать после частичной выплаты. После неё проценты идут только на остаток долга.
• Не прикладывать расчёт. Без цифр и формулы требование легко оставить без ответа.
• Путать компенсацию и моральный вред. Это разные требования с разным основанием.
• Ждать автоматической выплаты. Срок выплаты компенсации в кодексе не назван, поэтому включайте её в требование.

Если работодатель не платит добровольно

Если по претензии денег нет, действуйте по нарастающей: жалоба в трудовую инспекцию, заявление в прокуратуру, а затем иск. Компенсацию можно взыскать в суде вместе с долгом, порядок разобран в материале взыскание компенсации через суд. Срок обращения в суд по спорам о невыплате зарплаты составляет один год со дня установленного срока выплаты, поэтому не откладывайте обращение.